In een vacature uit Portugal zie je een brutosalaris. Wat telt is het bedrag dat aan het eind van de maand op je rekening staat. De belastingen in Portugal en de sociale premies verklaren het hele verschil tussen die twee, en het systeem is een stuk eenvoudiger dan het Nederlandse of Belgische. Hier lees je regel voor regel wat je echt betaalt, wat onbelast blijft en waarom mensen onder de 35 sinds de IRS Jovem hervorming bijzonder gunstig uitkomen.
Slechts twee regels tussen bruto en netto
Een Portugese loonstrook past op een halve pagina. Precies twee inhoudingen verlagen je brutoloon. De eerste is de Segurança Social, de Portugese sociale zekerheid, vastgesteld op 11 procent van het bruto voor de werknemer. Je werkgever legt er zelf 23,75 procent bovenop, maar dat deel komt nooit uit jouw portemonnee. De tweede is de IRS inhouding, de inkomstenbelasting, die elke maand direct aan de bron wordt ingehouden. Er is geen aparte zorgverzekeringspremie, geen pensioenpremie op een extra regel, geen inkomensafhankelijke bijdrage. Daarom ligt een Portugees nettoloon veel dichter bij het bruto dan je gewend bent.
| Regel op de loonstrook | Indicatief bedrag |
|---|---|
| Brutoloon per maand | 1 300 € |
| Segurança Social, 11 procent | min 143 € |
| IRS inhouding zonder IRS Jovem | min 105 € |
| IRS inhouding eerste jaar met IRS Jovem | 0 € |
| Netto per maand met IRS Jovem | ongeveer 1 157 € |
| Netto per maand zonder IRS Jovem | ongeveer 1 052 € |
| Maaltijdvergoeding, onbelast | tot 10,20 € per gewerkte dag |
Zo werkt de inkomstenbelasting IRS
De IRS is progressief, met schijven die oplopen met het inkomen. Het grote verschil zit in de inning: de belasting wordt vanaf je eerste loonstrook aan de bron ingehouden, dus een vervelende aanslag een jaar later bestaat niet. Het tarief hangt af van je geschatte jaarinkomen, je gezinssituatie en het aantal personen dat je onderhoudt. Wie alleenstaand en kinderloos ongeveer 1 300 € bruto verdient, zit rond 8 procent inhouding. Elk voorjaar dien je online een aangifte in die vergelijkt wat je betaald hebt met wat je verschuldigd was. De meeste jonge werknemers krijgen in de zomer geld terug in plaats van een naheffing.
IRS Jovem, het echte voordeel onder 35
Dit is de maatregel die de rekensom verandert voor een jonge expat. IRS Jovem stelt een deel van je arbeidsinkomen vrij tijdens je eerste tien werkjaren, mits je jonger bent dan 35 en fiscaal niet meer bij je ouders hoort. In het eerste jaar betaal je praktisch geen inkomstenbelasting, daarna neemt het voordeel stapsgewijs af. De vrijstelling kent elk jaar een plafond, maar dat plafond ligt ruim boven de salarissen in de klantenservice, dus je benut het volledig. Je vraagt de regeling aan bij je jaaraangifte en de Finanças controleert je leeftijd en je arbeidsverleden.
| Werkjaar | Vrijgesteld deel van het inkomen |
|---|---|
| Eerste jaar | 100 procent |
| Jaar 2 tot 4 | 75 procent |
| Jaar 5 tot 7 | 50 procent |
| Jaar 8 tot 10 | 25 procent |
Wat onbelast blijft, en dat scheelt
Verschillende onderdelen van je pakket blijven volledig onbelast of worden apart behandeld, zolang ze binnen de wettelijke grenzen vallen. Ze staan nooit in het genoemde salaris, waardoor een directe vergelijking met een baan in Nederland of België misleidend is.
- De subsídio de alimentação, een maaltijdvergoeding voor elke gewerkte dag, onbelast tot een dagplafond wanneer die op een maaltijdkaart wordt gestort.
- De subsídios de férias en de Natal, de dertiende en veertiende jaarlijkse betaling: die zijn belast, maar apart, zodat je maandtarief niet omhoogschiet.
- Vergoeding van werkelijke kosten die je op verzoek van de werkgever maakt, bijvoorbeeld een dienstreis.
- Huisvesting en vliegticket die de werkgever betaalt, want dat is geen loon en valt dus buiten je gewone belastbare inkomen.
Ben je fiscaal inwoner van Portugal?
Je wordt fiscaal inwoner als je meer dan 183 dagen per jaar in het land verblijft of er je hoofdverblijf hebt. Met een contract van twaalf maanden gebeurt dat automatisch in je eerste volle jaar. Je geeft je salaris dan op in Portugal en niet meer in Nederland of België. Belastingverdragen voorkomen dat hetzelfde inkomen twee keer wordt belast. Drie verstandige stappen voor vertrek: je verhuizing melden bij de belastingdienst thuis, een bewijs van je Portugese adres bewaren en de regels nalezen op het officiële EU portaal Uw Europa.
De belastingkalender van een werknemer
Niets ingewikkelds om voor te bereiden: alles wordt automatisch ingehouden en de enige actieve stap van het jaar kost online ongeveer twintig minuten.
| Wanneer | Wat je doet |
|---|---|
| Bij aankomst | Je NIF belastingnummer aanvragen, daarna je NISS nummer voor sociale zekerheid |
| Elke maand | Niets, de werkgever houdt alles aan de bron in |
| April tot juni | Online IRS aangifte doen over het vorige jaar |
| Juli tot augustus | Een eventuele teruggaaf komt rechtstreeks op je Portugese rekening |
Wat de werkgever bovenop je salaris betaalt
De rekensom verandert volledig zodra de baan relocatie omvat. Bij de functies die wij invullen wordt de woning geregeld voor de hele duur van het contract, de heenvlucht wordt betaald voor kandidaten uit Nederland en België, en de opleiding is vanaf dag één betaald. Het gegarandeerde minimum op onze vacatures is 1 060 € netto, veertien keer per jaar, op een contract van twaalf maanden dat verlengd kan worden. De zwaarste post van een expatbudget, de huur, verdwijnt daarmee uit de berekening. Vergelijk rustig verder met ons artikel over het salaris in Portugal, onze gids over het arbeidscontract in Portugal en het stuk over de vakantiedagen in Portugal.
Veelgestelde vragen
Heb ik een NIF nodig om in Portugal betaald te worden?
Ja. De NIF is nodig om een contract te tekenen, een bankrekening te openen en aangemeld te worden als werknemer. Je krijgt hem gratis bij een Finanças loket, vaak dezelfde dag, met een Europees identiteitsbewijs. De werkgever of het relocatieteam helpt je daar meestal in je eerste week mee.
Verlies ik mijn sociale rechten in Nederland of België?
Nee. Wie in een ander EU land werkt, bouwt op in het Portugese stelsel, en je perioden worden opgeteld bij wat je thuis al hebt opgebouwd voor pensioen en werkloosheid. Het Europese mobiliteitsportaal EURES legt die coördinatie uit.
Is 1 060 € netto voor of na belastingen in Portugal?
Erna. Het is een nettobedrag, al ontdaan van sociale premies en IRS inhouding, veertien keer per jaar betaald, met de dagelijkse maaltijdvergoeding erbovenop. Alle openstaande functies en hun exacte voorwaarden vind je op onze pagina werken in Portugal voor Nederlandstaligen.
