Steuern in Portugal: was du wirklich zahlst

In einer Stellenanzeige aus Portugal siehst du ein Bruttogehalt. Entscheidend ist aber der Betrag, der am Monatsende auf deinem Konto landet. Die Steuern in Portugal und die Sozialabgaben erklären den gesamten Unterschied zwischen beiden Zahlen, und das System ist deutlich einfacher als das deutsche. Hier steht Zeile für Zeile, was du wirklich zahlst, was steuerfrei bleibt und warum unter 35 Jährige seit der IRS Jovem Reform besonders gut wegkommen.

Nur zwei Zeilen trennen Brutto und Netto

Eine portugiesische Gehaltsabrechnung passt auf eine halbe Seite. Genau zwei Abzüge verringern dein Bruttogehalt. Der erste ist die Segurança Social, die portugiesische Sozialversicherung, mit 11 Prozent vom Brutto für den Arbeitnehmer. Dein Arbeitgeber zahlt zusätzlich 23,75 Prozent, dieser Teil verlässt deine Tasche aber nie. Der zweite ist die IRS Quellensteuer, also die Einkommensteuer, die jeden Monat direkt einbehalten wird. Es gibt keinen Solidaritätszuschlag, keine separate Krankenkassenwahl, keine Kirchensteuer und keine zusätzliche Rentenbeitragszeile. Genau deshalb liegt ein portugiesisches Netto viel näher am Brutto, als du es aus Deutschland gewohnt bist.

So funktioniert die Einkommensteuer IRS

Der IRS ist progressiv aufgebaut, mit Stufen, die mit dem Einkommen steigen. Der große Unterschied liegt im Einzug: Die Steuer wird schon ab der ersten Abrechnung an der Quelle einbehalten, eine böse Überraschung ein Jahr später gibt es also nicht. Der angewandte Satz hängt vom geschätzten Jahreseinkommen ab, vom Familienstand und von der Zahl der Personen, für die du sorgst. Wer ledig und kinderlos rund 1 300 € brutto verdient, liegt bei etwa 8 Prozent Abzug. Jedes Frühjahr gibst du eine Online Erklärung ab, die Gezahltes und Geschuldetes vergleicht. Die meisten jungen Angestellten bekommen im Sommer eine Rückerstattung statt einer Nachzahlung.

IRS Jovem, der echte Vorteil unter 35

Das ist die Maßnahme, die die Rechnung für junge Auswanderer verändert. IRS Jovem stellt einen Teil des Arbeitseinkommens in den ersten zehn Berufsjahren steuerfrei, sofern du unter 35 bist und steuerlich nicht mehr bei deinen Eltern geführt wirst. Im ersten Jahr zahlst du praktisch keine Einkommensteuer, danach sinkt der Vorteil stufenweise. Die Befreiung ist jedes Jahr gedeckelt, doch die Obergrenze liegt weit über den Gehältern im Kundenservice, du nutzt sie also vollständig. Beantragt wird der Status mit der Jahreserklärung, das Finanzamt Finanças prüft Alter und Berufsverlauf.

Was steuerfrei bleibt, und das macht viel aus

Mehrere Bestandteile deines Pakets bleiben steuerfrei oder werden getrennt behandelt, solange sie in den gesetzlichen Grenzen bleiben. Im angezeigten Gehalt tauchen sie nie auf, weshalb der direkte Vergleich mit einem Job in Deutschland in die Irre führt.

• Der subsídio de alimentação, ein Essenszuschuss für jeden gearbeiteten Tag, steuerfrei bis zu einer Tagesgrenze, wenn er auf eine Essenskarte geht.
• Die subsídios de férias und de Natal, also die dreizehnte und vierzehnte Zahlung im Jahr: Sie werden versteuert, aber getrennt, sodass dein Monatssatz nicht springt.
• Erstattungen echter Kosten, die auf Wunsch des Arbeitgebers entstanden sind, etwa eine Dienstreise.
• Unterkunft und Flug, die der Arbeitgeber übernimmt: Das ist kein Gehalt und zählt daher nicht zum gewöhnlichen zu versteuernden Einkommen.

Bist du in Portugal steuerpflichtig?

Du giltst als steuerlich ansässig, wenn du mehr als 183 Tage im Jahr im Land verbringst oder dort deinen Hauptwohnsitz hast. Mit einem Zwölfmonatsvertrag trifft das im ersten vollen Jahr automatisch zu. Dein Gehalt erklärst du dann in Portugal und nicht mehr in Deutschland oder Österreich. Doppelbesteuerungsabkommen verhindern, dass dasselbe Einkommen zweimal besteuert wird. Drei sinnvolle Schritte vor der Abreise: den Wegzug beim heimischen Finanzamt melden, einen Nachweis der portugiesischen Adresse aufbewahren und die Regeln auf dem offiziellen EU Portal Ihr Europa nachlesen.

Der Steuerkalender eines Angestellten

Nichts Kompliziertes: Alles wird automatisch abgezogen, und der einzige aktive Schritt im Jahr dauert online etwa zwanzig Minuten.

Was der Arbeitgeber zusätzlich zahlt

Die Rechnung ändert sich komplett, wenn die Stelle die Relocation einschließt. Bei den Positionen, die wir besetzen, wird die Unterkunft für die gesamte Vertragsdauer gestellt, der Anreiseflug wird für Kandidaten aus Deutschland und den Niederlanden bezahlt, und die Einarbeitung ist ab dem ersten Tag vergütet. Das garantierte Minimum liegt bei 1 060 € netto, vierzehnmal im Jahr, auf einem verlängerbaren Zwölfmonatsvertrag. Der schwerste Posten eines Auswandererbudgets, die Miete, fällt damit aus der Rechnung. Zum Vergleichen liest du am besten unseren Beitrag zum Gehalt in Portugal, den Leitfaden zum Arbeitsvertrag in Portugal und den Artikel zu den Urlaubstagen in Portugal.

Häufige Fragen

Brauche ich eine NIF, um in Portugal bezahlt zu werden?

Ja. Die NIF ist nötig, um einen Vertrag zu unterschreiben, ein Konto zu eröffnen und angemeldet zu werden. Du bekommst sie kostenlos an einem Finanças Schalter, oft am selben Tag, mit einem europäischen Ausweis. Arbeitgeber oder Relocation Team begleiten dich in der ersten Woche dabei.

Verliere ich meine Sozialansprüche in Deutschland?

Nein. Wer in einem anderen EU Land arbeitet, zahlt in das portugiesische System ein, und die Zeiten werden für Rente und Arbeitslosigkeit mit den bereits erworbenen Zeiten zusammengerechnet. Das europäische Mobilitätsportal EURES erklärt diese Koordinierung im Detail.

Sind die 1 060 € netto vor oder nach Steuern in Portugal?

Danach. Es handelt sich um einen Nettobetrag ohne Sozialversicherung und ohne IRS Abzug, vierzehnmal im Jahr gezahlt, plus täglicher Essenszuschuss. Alle offenen Stellen und ihre genauen Bedingungen findest du auf unserer Seite Auswandern nach Portugal.